（2020年11月13日黃埔區第一屆人大常委會

第七十九次主任會議通過）

 

第一章 總則

 第一條 為進一步優化預算支出結構，強化財務監督管理職能，提高財政資源配置效率和使用效益，實現預算和績效管理一體化，著力提高財政資源配置效率和使用效益，提高預算管理水平和政策實施效果，根據《中華人民共和國預算法》、《中共中央國務院關於全麵實施預算績效管理的意見》、《廣東省委省政府關於全麵實施預算績效管理的若幹意見》、《廣州市委市政府關於全麵實施預算績效管理的實施意見》、《廣州市預算績效管理辦法》、《廣州市黃埔區廣州開發區關於全麵實施預算績效管理的實施方案》等規定，結合我單位實際，特製定本製度。

 第二條 預算績效是指預算資金所達到的產出和結果。預算績效管理是政府績效管理的重要組成部分，是一種以支出結果為導向的預算管理活動。預算績效管理必須嚴格執行國家有關法律、法規和財務規章製度，厲行節約，量入為出，努力提高資金使用效益。按照規定編製年度部門預算，報財政部門按法定程序審核、報批。部門預算由收入預算、支出預算組成。

 第三條 預算績效管理應該遵循以下原則：

（一）目標管理原則。根據機關工作發展需要形成事前科學製定指向明確、具體量化、合理可行的目標，事中跟蹤和監控，事後評價目標完成情況的全過程預算績效管理。

（二）績效核心原則。預算管理各個環節要以績效結果為導向，提高財政資金運行和預算管理有效結合。

（三）權責對等原則。各工委（科室）按照“誰支出、誰負責”的原則，履行預算績效管理主體責任，全麵實施績效管理。

（四）信息公開原則。預算績效信息按照財政部門要求，及時公開相關信息，接受社會各方麵監督、檢查。

 

第二章 組織管理及職責分工

第四條 區人大常委會機關預算績效管理由辦公室統籌組織，各工委（科室）配合實施。

第五條 辦公室負責製定預算績效管理相關製度；負責預算績效管理統籌組織工作，牽頭組織指導事前績效評估，指導各工委（科室）編製預算績效目標、開展事中監控、績效自評和績效評價結果應用；負責按照財政部門要求組織第三方機構開展預算績效評價及考核，並負責預算績效評價相關信息公開。各工委（科室）負責編製報送其下一年度預算和預算調整，對本工委（科室）預算績效管理進行自評，對預算績效評價中發現本工委（科室）的問題及時完善。

 

第三章 預算績效管理的內容

第六條 預算績效管理的內容

（一）預算績效目標管理。各工委（科室）編製下一年度預算或追加預算時，應同時填報《項目績效目標申報表》和《部門整體績效目標申報表》，經分管財務工作領導審批同意後由辦公室提交區財政局申報。

（二）預算績效運行跟蹤監控管理。辦公室根據區財政局發文要求組織用款各工委（科室）及時填報《項目績效運行監控表》；年中預算調整時，用款各工委（科室）需對偏離績效目標的及時提出糾正或調整意見，辦公室再根據各工委（科室）填寫內容進行審核彙總後經常委會分管財務工作領導審批同意，在財政一體化係統中按要求及時報送。

（三）績效自評管理。預算執行結束後，辦公室根據區財政局發文要求組織用款工委（科室）及時對預算資金的產出和結果進行績效評價，重點評價產出和結果的經濟性、效率性和效益性。用款工委（科室）需認真分析研究評價結果所反映的問題，努力查找資金使用和管理中的薄弱環節，製定改進和提高工作的措施。

 

第四章 預算績效目標管理

第七條 績效目標是指績效管理的對象計劃在一定期限內預計達到的產出和效果，由各工委（科室）在年初申報項目經費預算或需調整項目經費預算時填報。

第八條 預算績效目標視情況包括以下主要內容：

（一）預期產出，包括數量指標、質量指標、時效指標等；

（二）預期效果，包括經濟效益、社會效益、環境效益和可持續影響等；

（三）服務對象滿意程度；

（四）其他。

第九條 各工委（科室）必須在編製下一年度預算或追加預算時，根據編製預算的總體要求及發展規劃，按規定的時間報送預算績效目標申報表及有關材料。

第十條 辦公室按規定對各工委（科室）的申報材料進行審核；經審核不符合規定的，申報工委（科室）應重新填報，未按照規定重新填報的項目，一律不列入預算申報。

第十一條 項目績效目標評審內容包括：項目實施依據的充分性、目標合理性及可行性、資金預算的準確性、實施計劃的科學性等。

第十二條 績效目標一經由區財政局確定，原則上不予調整，確因特殊原因需要調整，按原申報評審程序執行。

第十三條 辦公室於每季度將季度的財務收支及報表報送辦公室主任、常委會分管財務工作的領導。

 

第五章 預算績效運行跟蹤監控管理

第十四條 辦公室應配合區財政局做好預算績效運行跟蹤監控管理相關工作。

第十五條 辦公室牽頭負責區人大常委會機關的項目績效進行跟蹤監控，各申報和用款工委（科室）配合如實填製預算績效運行跟蹤監控管理表。預算績效運行出現問題的，應及時采取改進措施。

第十六條 編製的支出預算，應當保證本部門履行基本職能所需要的人員經費和公用經費，從嚴控製各項支出。支出預算包括：人員支出、日常公用支出、項目支出等。人員支出預算的編製必須嚴格按照國家政策規定和標準，逐項核定，沒有政策規定的項目，不得列入預算。

 

第六章 績效評價管理

第十七條 績效評價是指根據設定的績效目標和評價指標，運用科學、合理的評價方法，對財政支出的經濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。

第十八條 在組織實施績效自評時，要按照定量與定性相結合並以定量為主的原則，設置、選擇一定數量且能衡量財政支出實際績效的具體指標。在設定具體指標的基礎上，應對具體指標設置一定的分值（權重），開展績效自評。

第十九條 根據財政部門要求，將自評結果按時上報。

 

第七章 績效評價結果應用管理

第二十條 績效評價結果按照政府信息公開有關規定在一定範圍內公開，並接受監督。

第二十一條 績效評價結果反饋與應用管理。根據財政部門績效評價結果反饋，辦公室應及時根據績效評價結果，完善管理；用款工委（科室）應及時根據績效評價結果，改進管理措施；辦公室應將績效評價結果作為安排以後年度預算的重要依據，為領導決策提供參考依據。

 

第八章 附 則

第二十二條 由廣州市黃埔區人大常委會辦公室負責解釋。