—2020年9月29日在廣州市黃埔區第一屆人民代表大會
常務委員會第六十一次會議上
區審計局局長 周超豪
主任、各位副主任、各位委員：
我受區政府委托，向區人大常委會報告2019年度區級預算執行和其他財政收支的審計情況，請審議。
去年以來，黃埔區 廣州開發區堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹習近平總書記對廣東工作、對審計工作的重要講話和重要指示批示精神，認真落實區人大決議工作要求，全麵履行審計監督職責，依法審計了2019年度區級預算執行和其他財政收支情況，促進財政資金惠企利民。審計結果表明，全區各部門、各鎮街增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，堅持穩中求進工作總基調，全力推動高質量發展，全區經濟運行總體平穩、穩中有進，2019年區級財政預算執行和其他財政收支情況總體良好。
——財政運行穩中有進。在全麵落實國家大規模減稅降費的背景下，全年財政收入穩中有進，財稅總收入完成1 168億元，連續三年居千億元級別。一般公共預算收入181.19億元，同比增長4.50%，稅收占比85.30%，收入質量良好。
——財政管理改革持續深化。推進街鎮經費預算管理改革，推行“大專項+任務清單”管理，財力向基層傾斜，提高街鎮工作的自主性，預算管理水平持續優化。
——民生等重點領域保障有力。安排教育支出34.90億元，促進教育均衡發展，提升教育事業發展質量。安排16.89億元完善社會保障體係，提高基本民生保障標準，推進養老服務改革。安排醫療衛生與健康支出10億元，保障多層次多樣化公共衛生服務，提高醫療衛生服務保障水平。
——審計查出問題整改力度加大。對上一年度審計查出的問題，相關部門認真落實主體責任，按項逐條跟蹤落實整改，截至2020年8月底，對2018年度審計查出的45個問題，已整改到位42個，整改完成率93.33%；整改問題金額2.11億元（其中上繳或收回財政金額2 720.76萬元），剩餘3個問題涉及建設項目整改周期較長，正在積極整改中。
一、財政管理審計情況
根據市審計局的統一部署，積極推進財政審計全覆蓋工作。審計結果表明，區財政部門不斷加強財政支出監管，財政預算執行情況總體良好。
（一）區級財政管理及決算草案審計情況。
審計了區本級預算執行情況、決算草案編製情況，結合區級一級預算單位全覆蓋審計，重點延伸審計了2個預算單位。2019年度黃埔區 廣州開發區一般公共預算總收入451億元、總支出448.56億元，結餘結轉2.44億元；區級政府性基金總收入228.27億元，總支出134.73億元，調出一般公共預算90.07億元，結餘結轉3.47億元；國有資本經營預算總收入3.18億元，支出2.36億元，調出一般公共預算0.81億元，結餘結轉0.01億元。審計發現的主要問題是：
1.省級“教育現代化資金”二次分解下達不及時。區財政於2019年8月9日轉下達省級“教育現代化資金”專項資金131萬元，主管部門10月18日才製定資金分配方案並於10月28日申請撥付資金。
2.部分預算部門銀行代收付業務未及時獲取單據並入賬核算。審計發現，截至2019年12月31日，各預算部門未及時獲取單據並入賬核算的銀行代收付業務中，有880筆超6個月，金額合計10 976.49萬元（其中111筆超三年，主要是銀行代扣電話費等，金額合計35.36萬元）。
（二）部門預算執行全覆蓋審計情況。
運用大數據審計方法重點對83個區級一級預算單位2019年度預算執行及其他財政收支情況進行全覆蓋審計，重點對財政資金管理、公務支出、財務管理及內部控製等方麵進行了審計。審計結果表明,區級一級預算單位預算執行情況總體較好。審計發現的主要問題是：
1.財政資金管理使用方麵：2個單位非稅收入未及時上繳財政，涉及金額131.20萬元；2個單位非稅收入未及時征繳，涉及金額14.82萬元；1個單位未按規定程序劃撥建設資金，涉及金額8 859.69萬元；1個單位在未簽訂合同未取得發票的情況下支付資金，涉及金額122.02萬元；1個單位未及時將補償款支付給補償對象，涉及金額22.24萬元；2個單位結餘資金未及時清理上繳，涉及金額11 869.09萬元。
2.公務支出方麵：1個單位公務接待無公函及接待清單，涉及金額1.53萬元；1個單位5次培訓費用未按規定附上明細單據，涉及金額6.88萬元；2個單位各1次會議未在定點場所舉辦，涉及金額0.68萬元。
3.財務管理及內部控製方麵：2個單位備用金未定期盤點、未設置台賬；1個單位未按規定開設交易保證金專戶；1個單位負責主管的專項股權投資財政專項資金委托管理未簽訂委托合同；3個單位存在未嚴格執行內部管理製度的問題，分別為有製度未執行、未按程序審批及超審批金額支付進度款情況。
二、重大政策措施落實跟蹤審計情況
按照廣東省審計廳及廣州市審計局的統一部署，做好重大政策措施落實情況審計，重點對促進先進製造業發展辦法政策措施實施情況、東西部扶貧協作資金使用情況等進行了審計。審計結果表明，相關部門總體較好地落實了重大政策措施，審計發現的主要問題是：
（一）促進先進製造業發展辦法政策措施方麵：2家企業經營貢獻獎未及時兌現支付，涉及金額1 804萬元；主管部門未按規定對扶持金的使用情況進行跟蹤管理。
（二）貴州省黔南州東西部扶貧協作資金方麵：都勻市歸蘭鄉串戶路硬底化建設項目已完工，無施工圖紙及竣工圖紙，涉及金額166萬元。
三、重點民生項目和資金審計情況
對黃埔區農村最低生活保障專項資金及黃埔區社區基本公共衛生服務專項資金進行了審計。審計結果表明，黃埔區實現了應保盡保，按時發放農村低保金，能落實社區基本公共衛生服務項目工作的各項要求，明確各單位職責分工，項目經費按時足額到位，讓基層群眾受益。審計發現的主要問題是：
（一）黃埔區農村最低生活保障專項資金方麵。
1.部分農村低保審批不規範：部分申請資料公示情況未按規定以圖片形式入檔，個別申請人居住地材料、失業證明資料不齊；未公示申請人就業情況；部分保障家庭中有家庭成員在法定就業年齡內且具備勞動能力，其認定的保障期限超過規定的6個月。
2.個別低保金發放存在錯漏：存在個別多發、少發、漏發情況，涉及金額4.27萬元。
（二）社區基本公共衛生服務專項資金方麵。
1.5家基層醫療衛生機構在專項資金中列支了從事非基本公共衛生服務工作人員工資福利，涉及金額180.16萬元。
2.5家基層醫療衛生機構未經批準自行調劑“工資福利”和“商品服務”預算支出，涉及金額170.44萬元。
四、財政投資建設項目審計情況
對5個財政投資建設項目立項進行了審計，對預算部門管理的部分建設項目進行了抽查。審計結果表明，各建設單位基本能夠按照基本建設程序開展項目建設，審計發現的主要問題是：
（一）基本建設程序方麵。
1個項目初步設計較可行性研究發生重大變動，未重新報批可行性研究報告。
（二）建設管理方麵。
1.工程造價方麵：1個項目的人行道使用未經審查合格的施工圖施工、未按最新標準及時變更交通標識牌設計，涉及金額127.73萬元；1個項目申報工程進度款時未剔除部分已取消的施工內容，造成提前支付部分進度款。
2.質量控製方麵：1個項目體育館室外樓梯儲存間屋麵未設計防水，滲漏嚴重；1個項目路麵彩色透水瀝青進場報驗手續不全，未進行常規見證檢驗；1個項目混凝土實心磚等部分建築材料先施工後送檢；3個項目部分設計變更未按程序報批；2個項目7處施工現場未按圖施工；1個項目竣工圖部分內容未按實繪製。
3.合同管理方麵:1個項目未與中標人聯合體各方共同簽訂勘察設計合同，而是隻與其中一方簽訂合同；1個項目未按規定在中標通知書發出後30日內簽訂勘察設計合同，而是在勘察設計任務完成後才簽訂合同，2個項目未要求承包人提交履約擔保。
（三）建設資金籌集管理使用方麵。
1個項目將預付工程款直接當作進度款核算；6個項目已完工未按規定進行財務決算。
五、國有資產審計情況
（一）國有企業審計情況
對1家國有企業進行了審計，審計結果表明，該企業能發揮公司資本平台優勢，推進企業轉型升級。審計發現的主要問題是：
1.經營管理方麵：未及時按合同約定收取物業租金，涉及金額11.06萬元。
2.會計核算方麵：1家下屬公司1個借款投資事項未進行核算，涉及金額498.04萬元，1家下屬公司未及時核算物業管理費及停車場收費。
（二）區級一級預算單位資產管理審計情況。
組織對83個區級一級預算單位2019年度資產管理情況進行審計。審計結果表明，各單位基本能執行相關國有資產管理製度，資產管理水平不斷提高。審計發現的主要問題是：
1.資產使用效益方麵。1個單位采購的部分綜合服務平台資產因區政務大廳改造工程未完成閑置超過2年，涉及金額109.91萬元；1個單位國有資產管理不善，6套房產被他人先後非法侵占用於出租，涉及建築麵積434.93平方米。
2.資產核算管理方麵。5個單位少記資產，涉及金額554.24萬元；1套房產在2個單位重複登記固定資產，涉及金額5 471.63萬元；2個單位固定資產交接不清，賬實不符，涉及金額163.85萬元；1個單位盤虧固定資產未按規定及時進行處理，涉及金額79.60萬元；1個單位基建賬戶未納入單位賬核算未在單位財務報表反映。
3.資產內部管理方麵。1個單位固定資產移交未辦理劃撥手續。
六、審計建議
（一）加強全麵預算績效管理。落實預算部門績效管理主體責任，及時製定預算部門績效管理方案和實施細則。建立健全共性評價指標框架，完善預算績效評價體係，全麵反映績效管理情況。
（二）落實重大政策措施決策部署。繼續落實減稅降費政策，促進財政資金提質增效，促進優化營商環境，做好基本民生保障。加強落實財政壓減非重點、非剛性的一般性支出的要求，為紮實做好“六穩”工作、全麵落實“六保”任務提供財政支撐。
（三）加強業務工作監督檢查。部分預算單位在公務支出、政府采購、國有資產管理、建設項目管理、政策兌現等方麵存在共性問題，建議業務主管部門做好政策宣傳培訓，及時指導各預算單位建立健全管理製度，定期檢查製度執行情況。
主任、各位副主任、各位委員：
新冠肺炎疫情發生後，黃埔區 廣州開發區把做好疫情防控專項審計作為重大政治任務來抓，第一時間成立防疫資金物資審計工作領導小組，迅速開展疫情防控資金和捐贈款物專項審計，聚焦財政資金撥付和政策落實、社會捐贈款物分配使用、疫情防控專項貸款發放和物資保障等方麵，對16個預算單位進行了延伸審計，對駐區防疫物資重點保障企業複工複產及貼息貸款情況進行了跟蹤。截至2020年3月31日，區財政投入疫情防控資金5 529.96萬元，捐贈資金669.15萬元，捐贈物資68.15萬件。審計結果表明,我區疫情防控財政資金及時籌集撥付到位，各單位緊緊圍繞黨中央的決策部署,全區疫情防控工作科學有序開展。審計過程中發現的捐贈物資未及時跟蹤分配使用情況、捐贈資金撥付不及時等問題已在審計期間整改完畢。
對本審計工作報告反映的具體審計情況，區審計局已依法征求了被審計單位意見，出具審計報告，下達審計決定，報告反映的問題正在得到整改和糾正；對違反財經法規的問題，已作出處理處罰意見；對製度不完善、管理不規範的問題，已建議有關部門單位建章立製，切實加強內部管理。截至2020年8月底，相關單位采取上繳財政、撥付資金、登記入賬等方式，對本報告反映的12個問題進行了整改，涉及金額2 326.96萬元。下一步，區審計局將按照區委區政府的要求督促有關單位認真整改，全麵整改情況將按規定向區人大常委會專題報告。
黃埔區、廣州開發區將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全麵貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，自覺接受區人大的指導和監督，依法履行審計監督職責，加強關鍵環節、重點領域審計，做好常態化“經濟體檢”工作，在廣州實現老城市新活力、“四個出新出彩”中爭當先鋒，在廣東實現“四個走在全國前列”、當好“兩個重要窗口”中勇當尖兵。
報告完畢。請予審議。
粵公網安備 44011202000021號
