—2021年9月29日在廣州市黃埔區第一屆人民代表大會
常務委員會第七十七次會議上
廣州市黃埔區審計局 廣州開發區審計局局長 周超豪
主任、各位副主任、各位委員：
我受區政府委托，向區人大常委會報告2020年度區級預算執行和其他財政收支的審計情況，請審議。
根據區委、區政府工作部署和上級審計機關工作安排，區審計局依法審計了2020年度區級預算執行和其他財政收支情況。審計結果表明，黃埔區、廣州開發區堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全麵貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，深入貫徹習近平總書記在廣東考察時的重要講話精神，麵對新冠肺炎疫情影響，全區各部門、各街鎮各司其職，共克時艱，紮實做好“六穩”工作，全麵落實“六保”任務，全麵完成脫貧攻堅任務，統籌推進疫情防控和經濟社會發展，認真執行區一屆人大八次會議批準的財政預算，2020年度區級預算執行和其他財政收支情況總體良好。
——財政收入穩定增長，收入質量保持良好。全區一般公共預算收入189.56億元，同比增長4.62%，其中稅收收入占比80.15%，為疫情防控和經濟社會發展提供有力資金保障。
——科學優化支出結構，紮實推進“六穩”“六保”。壓減非急需非剛性支出，保障重點領域資金需求，落實暖企紓困政策，投入3.10億元疫情防控財政資金，安排扶貧資金支出4.80億元、汙染防治支出37.80億元，助力三大攻堅戰任務如期完成。
——落實整改責任要求，審計整改成效顯著。對審計發現的問題，相關部門及時落實整改責任，采取邊審邊改，多部門聯動等方式促進問題整改落實。截至2021年5月底，2019年度審計查出的48個問題已全部整改完畢。
一、財政管理審計情況
根據上級審計機關的統一部署，積極推進財政審計全覆蓋工作。審計結果表明，2020年黃埔區進一步健全財政管理機製，出台了《關於進一步提高財政資金使用績效的若幹措施》，促進提升預算管理水平，2020年黃埔區 廣州開發區完成了財政收支計劃，財政預算執行情況總體良好。
（一）區級財政管理及決算草案審計情況。
審計了2020年度區本級預算執行情況、決算草案編製情況，結合區級一級預算單位全覆蓋審計，重點延伸審計了1個預算單位。2020年度黃埔區 廣州開發區一般公共預算總收入484.90億元、總支出483.97億元，結轉結餘0.93億元；區級政府性基金總收入328.32億元，總支出209.88億元，調出一般公共預算117.00億元，結餘1.44億元；國有資本經營預算總收入9.02億元，總支出6.14億元，調出一般公共預算2.70億元，結餘0.18億元。審計發現的主要問題：
1.非稅收入征繳管理不到位，未督促4個執收單位在非稅收入票據過期後重新開具並催收非稅收入8.53億元。
2.未收回3個預算單位連續結轉超2年且無需支出的結餘資金0.19億元。
3.股權投資核算不規範，少記政府性投資基金3.80億元，重複多記直接股權投資0.40億元。
（二）部門預算執行全覆蓋審計情況。
重點對82個區級一級預算單位2020年度預算執行及其他財政收支情況進行全覆蓋審計，重點對預算管理、“三公”經費、資產管理等方麵進行了審計。審計結果表明,區級一級預算單位預算執行情況總體較好。審計發現的主要問題：
1.財政資金管理使用方麵：1個單位的工程技術保障服務采購合同未按合同條款結算服務費，多計11萬元；1個單位調劑使用項目經費未履行預算資金調劑程序。
2.公務支出方麵：1個單位2020年會議費預算金額10萬元，決算金額17.14萬元，超預算列支會議費7.14萬元；2個單位未將部分車輛運行費用15.05萬元錄入公務用車管理係統。
3.資產管理方麵：3個單位調撥3 099.85萬元資產手續不完善，也未進行賬務處理；1個單位接收其他單位移交的13套房產、自有8套房產未登記固定資產，涉及建築麵積2 043.39平方米；1個單位未對機構改革時並入的1套房產辦理權屬登記，涉及建築麵積94.28平方米；抽查盤點發現2個單位固定資產賬實不符，盤虧固定資產4.50萬元；2個單位未按規定進行固定資產盤點；1個單位21.70萬元資產報廢後未進行賬務處理；1個單位報廢資產未按規定程序處置，涉及資產淨值5.98萬元；1個單位未將1輛已達報廢標準已閑置2年麵包車納入應處置資產進行處置。
4.建設項目管理方麵：4個單位未將61個已完工交付使用的建設工程結轉固定資產或公共基礎設施，涉及金額11.82億元；1個單位未對機構改革時並入的32項8.43億元在建工程的完工、投入使用及核銷情況進行清理，未進行相應賬務處理；1個單位未組織編製3個已完工並投入使用多年的財政投資建設項目竣工財務決算。
二、重大政策措施落實跟蹤審計情況
按照廣東省審計廳及廣州市審計局的統一部署，做好重大政策措施落實情況審計，對新增財政直達資金、精準扶貧精準脫貧專項資金和東西部扶貧協作資金使用情況、疫情期間紓困政策執行情況等開展了跟蹤審計。
（一）新增財政直達資金審計情況。
截至2020年底，黃埔區累計收到新增財政直達資金9.27億元，累計支出9.26億元，為統籌疫情防控和做好“六穩”“六保”工作發揮了重要支撐作用。審計過程中堅持邊審邊改，審計指出的個別資金支出進度慢、個別資金沉澱等問題已在審計期間整改完畢。
（二）精準扶貧精準脫貧專項資金和東西部扶貧協作資金審計情況。
對我區對口幫扶的清遠市陽山縣、貴州省黔南州扶貧資金進行了審計，審計結果表明，黃埔區製定了相關扶貧資金項目管理辦法，能及時撥付幫扶資金，扶貧工作均完成了有關考核指標要求，但仍存在以下問題：一是1個建設項目代業主未按招投標規定與項目EPC中標聯合體共同簽訂總承包合同，而是與作為項目EPC中標聯合體成員的兩家企業分別簽訂了設計和施工合同，涉及合同金額6 032.57萬元。二是1個產業扶貧建設項目招標人與中標人在招標前已就該項目簽訂項目合作協議，且項目中標人不具備施工總承包資質，也不具備鋼結構專業承包資質，涉及資金137.70萬元。
（三）疫情期間紓困政策執行審計情況。
重點對疫情期間租金減免等紓困政策進行了審計，審計結果表明，各單位認真執行紓困政策，有效減輕了企業負擔，審計發現以下問題：一是疫情期間2個單位未在9份政府采購合同中按規定約定並支付預付款，涉及合同金額59.47萬元。二是2個單位代收電費時未相應扣除供電部門已階段性減免的電費1.54萬元。
三、財政投資建設項目審計情況
對“西滘湧墩頭湧水閘和東滘湧水閘及部分堤岸加高工程”“區委黨校新校區建設工程”“黃埔區逕下村特色精品村建設項目（首期）”“九龍大道北段改造工程”“知識城鍾太快速路工程”5個財政投資建設項目進行了審計，涉及投資總額26.02億元，重點對項目基本建設程序執行情況，建設項目投資、工期、質量控製情況等方麵進行了審計，審計發現的主要問題：
（一）基本建設程序方麵。
1個項目初步設計的建設內容較可行性研究報告發生重大變動，變動金額占批複的可行性研究報告投資規模的24.30%，項目業主未按規定重新報批可行性研究報告；1個項目在未完成環評審批、未報審項目概算情況下，項目業主就組織項目開工建設；1個項目在初步設計文件未報批的情況下，建設業主就批複同意設計施工總承包單位開工建設。
（二）建設管理方麵。
1.工程造價方麵：2個項目代建管理費費率超過區財政投資建設項目代建製管理辦法標準，多計算代建費用額度909.79萬元； 1個項目部分工程內容在兩個標段重複計算，重複支付工程進度款91.03萬元；1個項目將BIM技術應用費納入施工圖審查費取費基數，多計施工圖審查費用8.09萬元；2個項目業主對造價文件管理不到位，未發現造價谘詢單位明顯工程量計算錯誤；1個項目的招標控製價偏差率達17.50%，涉及金額5 716.64萬元，未達到偏差率不超過5%的造價文件質量要求。
2.質量控製方麵：1個項目在設計文件審查合格前先行施工；1個項目15項設計變更全部未經審批便已實施；2個項目6處施工現場未按圖施工；1個項目部分工程質量控製資料填報不規範，出現個別單位工程缺驗收資料、個別工程材料缺進場驗收資料等情況。
3.合同管理方麵:3個項目建設業主或代業主未有效監管施工及監理單位履約情況，未全麵履行建設業主和代業主的管理職責，對設計單位未按合同提供施工階段 BIM 技術應用服務、全過程造價谘詢單位未審核工程變更和現場簽證、施工單位負責人未常駐現場、總承包單位未經批準實施了專業分包、監理單位變更部分管理人員未報批、部分監理人員不符合相關資格、監理人員未參加工地例會履職等情況未進行有效監管；1個項目委托招標代理業務未簽訂書麵合同。
四、專項資金審計情況
對2020年度黃埔區科技發展專項資金管理和使用情況進行了審計，重點審計了專項資金預算編製、資金撥付和管理情況，抽查了部分獎補事項，審計發現的主要問題：
（一）生物醫藥實施細則個別獎勵條款不符合科技發展專項資金使用方向，未實現鼓勵企業或機構積極進行藥品研發和創新的目的。
（二）領軍人才創業項目辦事指南的補貼時間起點與領軍人才聚集工程實施辦法規定不一致，不利於創業項目公平享受相關補貼。
五、原因分析及審計建議
以上問題產生的主要原因：一是存在重投入輕管理思想，沒有對預算資金進行全過程跟蹤，項目長期掛賬、資金沉澱閑置等問題時有發生；二是部分單位基礎管理工作不實，對部分性質不嚴重的常見違規問題沒有引起重視，造成屢審屢犯；三是對新出台的管理規定執行不到位，未及時修訂配套文件，未做好新舊製度管理模式轉換。為此，審計建議：
（一）健全非稅收入管理，加大盤活存量資金力度。
建議健全非稅收入管理，嚴格執行《政府非稅收入管理辦法》有關規定，強化執收部門主體責任，建立執收部門與財政部門的定期對賬機製，確保非稅收入應收盡收，及時入庫；加大存量資金清理力度，進一步統籌盤活存量資金，為經濟社會發展提供有力資金保障。
（二）落實國有資產管理條例，充分發揮資產效能。
建議落實《行政事業性國有資產管理條例》要求，合理配置資產，完善國有資產基礎管理，設置國有資產台賬，提升國有資產維護水平，健全國有資產調配和共享共用機製，充分發揮資產效能。
（三）完善總承包建設項目管理，保障項目有序推進。
建議落實《房屋建築和市政基礎設施項目工程總承包管理辦法》要求，完善總承包財政投資建設項目管理，合理確定總承包項目發包節點，做好總承包製與現有財政投資建設項目管理相關規定的銜接，保障建設項目有序高效推進。
新冠疫情發生以來，黃埔區、廣州開發區高度重視疫情防控工作，截至2021年9月20日，黃埔區2021年度已安排疫情防控資金20 536.92萬元，接收並分配捐贈物資1 796.35萬元，有效保障了防疫資金、防疫物資需求。區審計局加強對疫情防控專項資金使用情況監督，聚焦財政資金、社會捐贈款物分配使用、防疫物資保障等方麵正在開展疫情防控資金和捐贈款物專項審計。
對本審計工作報告反映的具體審計情況，區審計局已依法征求了被審計單位意見，出具審計報告，報告反映的問題正在得到整改和糾正；對違反財經法規的問題已作出處理意見；對製度不完善、管理不規範的問題，已建議有關部門單位建章立製，切實加強內部管理。下一步，區審計局將按照區委區政府的要求督促有關單位認真整改，全麵整改情況將按規定向區人大常委會專題報告。
報告完畢，請予審議。
粵公網安備 44011202000021號
